GST dan caj perkhidmatan pada bil restoran di Singapura

Sebelum anda membaca

Panduan ini ialah maklumat umum, bukan nasihat cukai. Setiap peraturan dipautkan kepada halaman IRAS asalnya, bersama tarikh kami membacanya. Semak keadaan anda sendiri dengan akauntan anda atau IRAS sebelum anda menukar harga.

Kadarnya

Kadar GST semasa di Singapura ialah 9%.^[1]

Harga mesti termasuk GST — dengan satu pengecualian

Peraturan IRAS untuk memaparkan harga adalah jelas: perniagaan berdaftar GST mesti memaparkan dan menyebut harga kepada orang ramai termasuk GST — pada tanda harga dan senarai harga, iklan dan risalah, harga di laman web, serta sebut harga bertulis atau lisan — dan jika tidak, ia boleh didenda sehingga $5,000.^[2]

Ada satu pengecualian yang penting bagi restoran. Hotel dan premis F&B yang mengenakan caj perkhidmatan boleh memaparkan harga sebelum GST, dengan kenyataan yang jelas seperti “Prices are subject to GST and service charge”; ini tidak terpakai kepada premis tanpa caj perkhidmatan, atau premis F&B yang mengenakan caj perkhidmatan nominal tanpa sebab perniagaan yang sebenar.^[3]

Dari situlah datangnya "++" yang biasa dilihat: harga menu diikuti "++" bermaksud caj perkhidmatan dan GST akan ditambah. Tanpa caj perkhidmatan, restoran memaparkan harga yang dibayar oleh tetamu.

Cara bil "++" dikira

GST dikenakan pada caj perkhidmatan juga. Contoh IRAS sendiri: bagi makanan dan minuman bernilai $100, caj perkhidmatan 10% menambah $10, dan GST 9% atas $110 ialah $9.90, menjadikan jumlahnya $119.90.^[4]

Jadi susunan pada bil ialah:

1. makanan dan minuman;
2. caj perkhidmatan, atas makanan dan minuman;
3. GST, atas kedua-duanya bersama;
4. jumlah.

Kesilapan biasa ialah mengira GST atas makanan sahaja dan menambah caj perkhidmatan selepas itu. Ini mengenakan GST yang kurang atas caj perkhidmatan — contoh IRAS menunjukkan GST atas $110 penuh.

Cara mana yang sesuai untuk anda

Kedua-dua cara dibenarkan jika anda mematuhi syaratnya:

• Harga termasuk GST, tanpa caj perkhidmatan. Harga menu ialah apa yang dibayar oleh tetamu. Mudah untuk kaunter, kafe, gerai dan perkhidmatan pantas.
• Harga sebelum GST, dengan caj perkhidmatan ("++"). Anda mesti mengenakan caj perkhidmatan yang sebenar dan memaparkan kenyataan itu dengan jelas pada menu.

Mana-mana yang anda pilih, menu dan POS anda mesti sepadan. Menu "++" dengan POS yang memasukkan GST dalam harga — atau sebaliknya — memberi tetamu jumlah yang berbeza daripada yang mereka jangka.

Apa yang tetamu lihat

Pada bil "++", tetamu melihat hidangan pada harga menu, kemudian caj perkhidmatan, kemudian GST, kemudian jumlah yang lebih tinggi daripada harga menu dicampur. Pada bil dengan harga termasuk GST, jumlahnya ialah harga menu dicampur, dan GST di dalamnya ditunjukkan sebagai maklumat. Kedua-duanya baik — yang menyusahkan tetamu ialah bil yang tidak sepadan dengan apa yang menu buat mereka jangka. Latih kakitangan untuk menerangkan dua baris itu dalam satu ayat.

Caj perkhidmatan dan kakitangan

Cara caj perkhidmatan dikongsi dengan kakitangan anda tidak diliputi oleh halaman IRAS di atas. Apa pun yang anda persetujui dengan pasukan anda, tuliskannya dan kekalkannya konsisten.

Menyediakannya dalam BillDine

Apa yang BillDine lakukan untuk restoran di Singapura hari ini:

• GST sedia ada. Dalam mula pantas, tandakan My business is registered for …, taip GST registration number anda dan biarkan kadar biasa ditandakan: BillDine menambah GST 9%. Tandakan Add a 10% service charge on dine-in bills jika anda mengenakannya.
• Harga termasuk GST, atau "++". Cawangan baharu di Singapura memasukkan GST dalam harga. Cawangan yang mengambil caj perkhidmatan dalam mula pantas bermula dengan harga sebelum GST ("++"), dan cawangan yang menambah caj perkhidmatan peratus kemudian, sebelum jualan pertamanya, ditanya Tukar ke ++ atau Keep prices including GST.
• Kenyataan pada bil. Bil "++" menyatakan Prices are subject to 10% service charge and 9% GST. Letakkan baris yang sama pada menu bercetak anda.
• GST atas caj perkhidmatan. Caj perkhidmatan sedia ada dikenakan cukai, jadi bil mengira GST atas makanan dan caj perkhidmatan bersama, seperti dalam contoh IRAS.
• Membuang caj. Kakitangan boleh membuang caj perkhidmatan daripada satu bil di POS, dan pelayan boleh berbuat demikian.
• Pembundaran tunai. Cawangan baharu di Singapura membundarkan bayaran tunai kepada 0.05, manakala kad membayar jumlah tepat. Pembundaran ditunjukkan sebagai barisnya sendiri, dan GST tidak pernah dibundarkan.
• PayNow. PayNow sedia sebagai kaedah bayaran, direkodkan seperti tunai tetapi tidak dikira dalam laci tunai.
• Untuk penyata anda. Laporan cukai menunjukkan GST mengikut kadar bagi sebarang tempoh, termasuk GST atas caj perkhidmatan; setiap laporan boleh dieksport sebagai CSV atau PDF. Lihat laporan.

Senarai semak ringkas

1. Putuskan: harga termasuk GST, atau "++" dengan caj perkhidmatan yang sebenar.
2. Jika "++", cetak "Prices are subject to GST and service charge" dengan jelas pada menu.
3. Pastikan GST dikira atas caj perkhidmatan serta makanan.
4. Pastikan mod cukai POS anda sepadan dengan menu.
5. Cetak bil ujian dan kira jumlahnya sendiri sekali.