உள்ளடக்கத்துக்குச் செல்
தமிழ்
லாக் இன்இலவசமாகத் தொடங்கு

இந்தியாவில் உணவக பில்களில் GST

ஒரு உணவகம் எந்த GST விகிதத்தை வசூலிக்கிறது என்பது அது எந்த வகை உணவகம், வழக்கமான GST-யில் பதிவு செய்ததா அல்லது காம்போசிஷன் திட்டத்தில் உள்ளதா என்பதைப் பொறுத்தது. அதிகாரப்பூர்வ பக்கங்கள் என்ன சொல்கின்றன, பில் எப்படிச் சரியாக வருகிறது என்பது இங்கே.

எழுதியவர்: BillDineபடிக்க 4 நிமிடம்

படிக்கும் முன்

இந்த வழிகாட்டி விதிகளை எளிய சொற்களில் விளக்குகிறது; ஒவ்வொரு விதியையும் அது எடுக்கப்பட்ட அதிகாரப்பூர்வ பக்கத்துடன், நாங்கள் அதைப் படித்த தேதியுடன் இணைக்கிறது. இது வரி ஆலோசனை அல்ல. GST விதிகள் மாறுகின்றன, உங்கள் நிலைமை வேறுபடலாம் — பில் போடும் முறையை மாற்றும் முன் உங்கள் பட்டயக் கணக்காளர் அல்லது வரி ஆலோசகரிடம் கேளுங்கள்.

பெரும்பாலான உணவகங்களுக்கான விகிதம்: உள்ளீட்டு வரிக் கடன் இல்லாமல் 5%

ஹோட்டல் மற்றும் உணவகச் சேவைகள் குறித்த GST கவுன்சிலின் சொந்தச் சுருக்கத்தில் தனித்து இயங்கும் உணவகங்கள், டேக்அவே உட்பட, உள்ளீட்டு வரிக் கடன் (ITC) இல்லாமல் 5% GST-இல் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன.[1] "ITC இல்லாமல்" என்றால், உணவகம் தன் வாங்குதல்களுக்கு — வாடகை, எரிவாயு, பேக்கேஜிங் போன்றவை — செலுத்திய GST-ஐ, பில்களில் வசூலிக்கும் GST-இலிருந்து திரும்பப் பெறுவதில்லை.

அதே அட்டவணையில் தனித்து இயங்கும் வெளிப்புற கேட்டரிங் மற்றும் உணவு டெலிவரி சேவைகளும் ITC இல்லாமல் 5%-இல் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன.[2]

BillDine பில்லில் GST விகிதத்தை அதன் இரண்டு பகுதிகளாக, ஒவ்வொன்றின் தொகையுடன் காட்டும்: 5% குழு CGST 2.5%, SGST 2.5% (அல்லது UTGST-க்கு State பகுதி) என அச்சாகும். உங்கள் விற்பனைக்கு எந்தப் பகுதிகள் பொருந்தும் என்பதை உங்கள் கணக்காளரிடம் கேளுங்கள்.

ஹோட்டல்களுக்குள் உள்ள உணவகங்கள்

ஹோட்டலுக்குள் உள்ள உணவகத்துக்கு, அந்த ஆண்டு ஹோட்டல் "specified premises" ஆ என்பதே முக்கியம். "specified premises"-இல் உணவகச் சேவைக்கு ITC உடன் 18%; மற்ற இடங்களில் ITC இல்லாமல் 5%. 1 ஏப்ரல் 2025 முதல், ஒரு ஹோட்டல் வளாகம் ஒரு நிதியாண்டுக்கு "specified premises" ஆகும் — முந்தைய நிதியாண்டில் ஒரு யூனிட்டுக்கு ஒரு நாளுக்கு ₹7,500-க்கு மேல் மதிப்பில் ஹோட்டல் தங்குமிடம் வழங்கியிருந்தால், அல்லது ஹோட்டல் அதைத் தேர்ந்தெடுக்கும் அறிவிப்பைத் தாக்கல் செய்திருந்தால்.[3] அதாவது இந்த ஆண்டின் விகிதத்தை இன்றைய அறை வாடகை அல்ல, கடந்த ஆண்டின் அறை வாடகை (அல்லது ஹோட்டலின் சொந்த அறிவிப்பு) தீர்மானிக்கிறது.

தனித்து இயங்கும் உணவகம் உள்ளீட்டு வரியைத் திரும்பப் பெற 18% வழியைத் தேர்வு செய்ய முடியாது. தனது 56-வது கூட்டத்தில் GST கவுன்சில் இதையே தெளிவுபடுத்தப் பரிந்துரைத்தது: தனித்து இயங்கும் உணவகம் தன்னை "specified premises" என அறிவிக்க முடியாது, எனவே ITC உடன் 18% GST செலுத்தும் வாய்ப்பைத் தேர்வுசெய்ய முடியாது.[4]

காம்போசிஷன் திட்டம்

சிறிய உணவகங்கள் காம்போசிஷன் திட்டத்தைத் தேர்வு செய்யலாம். கவுன்சிலின் சுருக்கம் சொல்வது: காம்போசிஷன் திட்டத்தில் உள்ள உணவகங்கள் விற்றுமுதலில் சலுகை 5% GST செலுத்துகின்றன; விற்றுமுதல் ₹1.5 கோடிக்கு (சிறப்பு வகை மாநிலங்களில் ₹1 கோடிக்கு) மேல் இருக்கக்கூடாது; அவை உள்ளீட்டு வரிக் கடன் பெற முடியாது, மாநிலங்களுக்கு இடையே வெளிவிநியோகம் செய்ய முடியாது, மது போன்ற GST-க்கு உட்படாத பொருட்களை விற்க முடியாது.[5]

உண்மையான வேறுபாடு பில்லில் தெரியும். காம்போசிஷன் வரி செலுத்துபவர் வரி இன்வாய்ஸ் வழங்கவோ வாடிக்கையாளர்களிடம் GST வசூலிக்கவோ முடியாது: மேலே "Composition Taxable Person not eligible to collect tax on supplies" என்ற சொற்களுடன் பில் ஆஃப் சப்ளை வழங்குகிறார்.[5] வழக்கமான பதிவு உள்ள உணவகம் GST காட்டும் வரி இன்வாய்ஸ் தருகிறது.

இந்தியாவில் உணவக பில்லில் வேறு என்ன இருக்கும்

உங்கள் GSTIN, வரி வரிசைகளைத் தவிர, ஒவ்வொரு உணவு வணிகமும் அச்சிட வேண்டிய ஒரு எண் உண்டு: அதன் FSSAI எண். FSSAI உத்தரவின்படி உணவு வணிகங்கள் ரசீதுகள், இன்வாய்ஸ்கள், கேஷ் மெமோக்கள், பில்களில் தங்கள் 14 இலக்க FSSAI உரிமம் அல்லது பதிவு எண்ணை அச்சிட வேண்டும்; இது 1 ஜனவரி 2022 முதல் அமலில் உள்ளது.[6]

சேவைக் கட்டணம் தனிக் கேள்வி

பல விருந்தினர்கள் "சேவைக் கட்டணம்" வரிசையைப் பற்றிக் கேட்கிறார்கள். மத்திய நுகர்வோர் பாதுகாப்பு ஆணையத்தின் (CCPA) வழிகாட்டுதல்கள் சொல்வது: எந்த ஹோட்டலும் உணவகமும் பில்லில் தானாகவோ இயல்பாகவோ சேவைக் கட்டணத்தைச் சேர்க்கக்கூடாது, அதை வேறு எந்தப் பெயரிலும் வசூலிக்கக்கூடாது;[7] மேலும் சேவைக் கட்டணத்தை உணவுப் பில்லுடன் சேர்த்து மொத்தத் தொகையின் மீது GST விதித்து வசூலிக்கக்கூடாது.[8]

BillDine-இல் இதை அமைப்பது

மேலே சொன்னபடி இந்திய உணவக பில்லை அச்சிட BillDine உருவாக்கப்பட்டுள்ளது. இன்று அது செய்வது:

  • உங்கள் பதிவு. பிசினஸ் விவரங்கள் பகுதியில் வரி நிலையைத் தேர்ந்தெடுங்கள்: Regular, Composition அல்லது GST-க்குப் பதிவுசெய்யப்படவில்லை. வழக்கமான பதிவுடன் பில் வரி இன்வாய்ஸ் ஆகும்; அது இல்லாமல், GST வரிசைகள் இல்லாத பில் ஆஃப் சப்ளையை BillDine அச்சிடும். காம்போசிஷன் வாசகத்தை BillDine தானாகச் சேர்க்காது: ரசீது டெம்ப்ளேட்டின் Heading அல்லது Extra line-இல் அதைத் தட்டச்சு செய்யுங்கள். வேறு மாநிலத்தில் அவுட்லெட்டைச் சேர்க்கும்போது BillDine அந்த மாநிலத்தின் GSTIN-ஐக் கேட்கும்.
  • உங்கள் விகிதம். குயிக் ஸ்டார்ட் வழக்கமான GST 5%-ஐத் தருகிறது. அமைப்புகள் → பில்லிங் விதிகள் → வரிகள் பகுதியில் வேறு வரிக் குழுக்களைச் சேர்க்கலாம்; இந்தியாவில் ஒவ்வொரு குழுவும் தானாகவே CGST, SGST எனப் பிரியும், UTGST-க்கு State பகுதியும் விருப்பமான செஸ்ஸும் உண்டு. ஒரு உணவுக்குத் தனி வரிக் குழு இருக்கலாம்.
  • வரிக்கு முந்தைய அல்லது வரி உட்பட்ட விலைகள். இந்தியாவில் புதிய அவுட்லெட் GST-க்கு முந்தைய விலைகளுடன் தொடங்கும். வரி முறை மூலம் அவுட்லெட்டை வரி உட்பட்ட விலைகளுக்கு மாற்றலாம்.
  • பில்லின் மேல் வரிசைகள். ரசீது டெம்ப்ளேட் உங்கள் சட்டப்பூர்வ பெயர், முகவரி, போன், GSTIN, உங்கள் FSSAI உரிம எண் ஆகியவற்றை அச்சிடும்; பில் பகுதி மற்றும் விகிதப்படி வரியைக் காட்டும். பாருங்கள்: BillDine-இல் பிரிண்டிங்.
  • நீங்கள் விரும்பினால் மட்டுமே சேவைக் கட்டணம். சேவைக் கட்டணம் என்பது நீங்களே சேர்க்கும் கட்டணம், அதன் சொந்த வரிக் குழுவுடன் அல்லது வரி இல்லாமல்; ஊழியர்கள் POS-இல் ஒரு பில்லிலிருந்து அதை நீக்கலாம் (காரணம் விருப்பம்), வெயிட்டர்களும் நீக்கலாம்.
  • உங்கள் ரிட்டர்னுக்கு. GST ஃபைலிங் பக்கம் ஒரு மாதத்தின் இன்வாய்ஸ்களையும் கிரெடிட் நோட்டுகளையும் GSTR-1 அட்டவணைகளில் உங்களுக்காக அல்லது உங்கள் கணக்காளருக்காக அடுக்குகிறது; வரி அறிக்கை உங்கள் பில்கள் வசூலித்த வரியை விகிதப்படி காட்டும். பாருங்கள்: அறிக்கைகள்.

பேமெண்ட் வாங்குங்கள்: கேஷ், UPI QR மற்றும் கார்டு பாடம் முதல் பில்லைச் செய்து காட்டுகிறது.

சிறிய சரிபார்ப்புப் பட்டியல்

  1. பதிவு வகையை உங்கள் கணக்காளரிடம் உறுதி செய்யுங்கள்: வழக்கமானதா, காம்போசிஷனா.
  2. உங்கள் விகிதத்தை உறுதி செய்யுங்கள்: பெரும்பாலான தனித்து இயங்கும் உணவகங்களுக்கு ITC இல்லாமல் 5%; ஹோட்டல் உணவகம், அந்த ஆண்டு ஹோட்டல் "specified premises" ஆ என்பதைப் பொறுத்தது.
  3. பில்லில் உங்கள் GSTIN, FSSAI எண்ணைச் சேருங்கள்.
  4. மெனு விலைகள் GST-க்கு முந்தையவையா, GST உட்பட்டவையா என்று முடிவு செய்து, மெனுவை அதற்கு ஏற்ப அச்சிடுங்கள்.
  5. காம்போசிஷனில் இருந்தால், பில்லின் மேலே "Composition Taxable Person not eligible to collect tax on supplies" என்று சேருங்கள்.
  6. எந்தச் சேவைக் கட்டணத்தையும் இயல்பாகச் சேர்க்காதீர்கள்; பயன்படுத்தினால் அது விருப்பத்திற்குரியது என்று தெளிவாகச் சொல்லுங்கள்.
  7. ஒவ்வொரு மாதத்தின் பில்களையும் கிரெடிட் நோட்டுகளையும் ரிட்டர்னுக்குத் தயாராக வைத்திருங்கள்.

இந்த வழிகாட்டி பொதுத் தகவல், சட்ட அல்லது வரி ஆலோசனை அல்ல. விதிகள் மாறுகின்றன, உங்கள் நிலைமை வேறுபடலாம்: செயல்படும் முன் உங்கள் கணக்காளர் அல்லது அதிகாரியிடம் சரிபாருங்கள்.

ஆதாரங்கள்

மேலே உள்ள ஒவ்வொரு சட்ட அல்லது வரி விதியும் இந்த அதிகாரப்பூர்வ பக்கங்களில் ஒன்றிலிருந்து, காட்டப்பட்ட நாளில் படிக்கப்பட்டது.

  1. GST Council — “GST on Hotel & Restaurant Services since 1980” (2024),
  2. GST Council — “GST on Hotel & Restaurant Services since 1980” (2024),
  3. Ministry of Finance — Notification No. 05/2025-Central Tax (Rate), 16 January 2025 (GST Council website); GST Council — “GST on Hotel & Restaurant Services since 1980” (2024),
  4. GST Council — Recommendations of the 56th meeting (press release, 3 September 2025),
  5. GST Council — “GST on Hotel & Restaurant Services since 1980” (2024); GST Council — Composition Levy Scheme (GST flyer, updated November 2022),
  6. FSSAI — Order on mentioning the FSSAI licence/registration number on receipts and bills (File No. 15(31)2020/FoSCoS/RCD/FSSAI),
  7. Central Consumer Protection Authority — Guidelines on levy of service charge in hotels and restaurants (4 July 2022),
  8. Central Consumer Protection Authority — Guidelines on levy of service charge in hotels and restaurants (4 July 2022),

கேள்விகள்

இந்தியாவில் உணவக உணவுக்கு GST விகிதம் என்ன?
GST கவுன்சிலின் சுருக்கத்தில் தனித்து இயங்கும் உணவகங்கள், டேக்அவே உட்பட, உள்ளீட்டு வரிக் கடன் இல்லாமல் 5% GST-இல் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன. ‘specified premises’-இல் உணவகச் சேவை — 1 ஏப்ரல் 2025 முதல், முந்தைய நிதியாண்டில் ஒரு யூனிட்டுக்கு ஒரு நாளுக்கு ₹7,500-க்கு மேல் தங்குமிடம் வழங்கிய அல்லது அதைத் தேர்ந்தெடுத்த ஹோட்டல் — உள்ளீட்டு வரிக் கடனுடன் 18%. உங்கள் நிலைமையை உங்கள் கணக்காளரிடம் சரிபாருங்கள்.
தனித்து இயங்கும் உணவகம் 18% GST வசூலித்து உள்ளீட்டு வரிக் கடன் பெற முடியுமா?
தனித்து இயங்கும் உணவகம் தன்னை specified premises என அறிவிக்க முடியாது, எனவே உள்ளீட்டு வரிக் கடனுடன் 18% GST செலுத்தும் வாய்ப்பைத் தேர்வுசெய்ய முடியாது என்று தெளிவுபடுத்த GST கவுன்சில் தனது 56-வது கூட்டத்தில் பரிந்துரைத்தது.
உணவக பில்லில் FSSAI எண் தேவையா?
ஆம். FSSAI உத்தரவின்படி உணவு வணிகங்கள் ரசீதுகள், இன்வாய்ஸ்கள், கேஷ் மெமோக்கள், பில்களில் தங்கள் 14 இலக்க FSSAI உரிமம் அல்லது பதிவு எண்ணை அச்சிட வேண்டும்; இது 1 ஜனவரி 2022 முதல் அமலில் உள்ளது.

தொடர்புடையவை

நீங்கள் தயாரானதும் நாங்களும் தயார்

உங்கள் கணக்கை உருவாக்கி நேரடியாக உள்ளே செல்லுங்கள்: அமைப்புக் கேள்விகள் இல்லை, பார்த்துப் பழக சில நாள் மாதிரி ஆர்டர்களும் உண்டு. நீங்கள் உள்நுழைந்ததும் இலவசச் சோதனைக் காலம் தொடங்கும்.

இலவசமாகப் பதிவு செய்கலாக் இன்

POS டெர்மினல் அல்லது கிச்சன் ஸ்கிரீனை அமைக்கிறீர்களா? இந்தச் சாதனத்தை டெர்மினலாகப் பயன்படுத்துங்கள்